自分で経理の基本、預金通帳の入力

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自分で経理をする。

ふつうの会社をイメージすれば、それが当たり前ですが、経理部の経験・会計事務所の経験がなければ、なかなか難しいものです。
とはいえ、レジ打ちなどのバイト経験、家計簿づけの感覚も生かせるところではあります。

自分で経理をする初歩、預金の入力について書いてみました。

銀行が並ぶ上大岡駅前（横浜市港南区）

銀行預金

青色申告（個人も法人もあります）をする基礎の基礎は、預金通帳の入力にあります。

まず、入力とチェックとを楽にするために、事業用の銀行口座はひとつに絞るのがおすすめです。
私も、仕事には1口座しか使っていません。

個人なら、仕事にも使うくらいのプライベート出金メインの口座であれば、事業主貸・借勘定でよいでしょう。
法人なら、契約している口座は全部入力する必要があります。

付き合いで口座開設したものがあるかもしれませんが、なるべく減らしましょう。
減らせなくても、資金をメインに移して、口座ごとの入力がないようにしたほうが、日々の経理が楽です。

銀行は、ネットバンキングサービスの追加契約か、ネット専業銀行をおすすめします。
法人なら、住信SBIネット銀行など、法人でも月額基本料金が0円のところを探しましょう。

ネットからダウンロードできる日付・金額・摘要・残高情報をもとに仕訳データを作り、会計ソフトにインポートするのです。

本当に紙の通帳しかなければ、同じ日付と数値を入力することになります。
手入力は間違いのもととなり、経理にかかる時間が増加するので、おすすめしません。

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預金取引明細CSVデータの扱い方

銀行のサイトからダウンロードできる取引明細のCSVファイルは、通帳と同様の形になっています。

日付、摘要、お支払金額、お預かり金額、残高といったデータです。

金額が2列あるので、Excel上で扱うには工夫が必要です。
おすすめは、会計ソフトインポート用のフォーマットの金額欄に、次のような計算式を使うことです。

=[お支払金額]+[お預かり金額]

同じ行に、この2列の金額が同時に存在することはありませんので、このちょっとした足し算だけで、仕訳データとして扱いやすくなります。

インポートで入力できるようになれば、時間の短縮になります。
ただし、インポートを預金以外でも行う場合は、二重計上に注意しましょう。
他のExcelデータにも普通預金勘定が使われていると、二重になってしまいます。

現金⇔預金の移動　二重仕訳を避ける振替勘定（弥生会計CSVインポート）

クラウド会計ソフトで銀行データを扱う場合の注意点

ネットバンクのデータをAPI連携して、クラウド会計ソフトに取り込む方法もあります。
（クラウドでなくても、連携できるものもあります）

すべて、確実に取り込んでいれば、日付、金額、残高に間違いは出てきません。

が、クラウド会計ソフトによっては、連携されたデータを「無視」できるものがあります。

これは、個人の場合に、仕事に関係のないデータを無視するための機能ではありません。

API連携による自動入力をしないためだけの機能で、その金額などの入力の必要がなくなったわけではないのです。
無視したままだと、銀行データの残高と、会計ソフトの残高とが不一致になっていまいます。

無視した場合は、別の方法で、入力する必要があります。
（API連携の代わりに、前払／前受アプリで入力するなど）
無視するなら、その代わりにどうするか、意識して無視しましょう。

不一致があれば、売上・経費などの資料をもとに、会計ソフト上で修正・削除をします。
クラウド会計ソフトによっては、修正・削除後、画面を更新しないと残高が変わらないものがあるので。注意が必要です。

解明に時間がかかるズレがあるときは、いったん仮払金・仮受金などで通帳の残高に会計ソフトの残高を合わせておきます。
そして、その先を確認し、期末残高まで一致させるのです。
そのあとでじっくり原因を解明し、仮払金・仮受金から正しい勘定科目に振り替える方法もあります。

会計ソフトの普通預金などのある月末の残高の数値は、そのもととなった通帳・ネットバンクの同じ月末の残高の数値と一致している。

経理の基本は、ここから始まります。
入力漏れ、日付の年度間違い、収支金額トータルの間違いがない、と、ひとまずは言えるからです。
個々を見ればまだまだミスもあるかもしれませんが、まずは残高を一致させられるようになりましょう。

近況報告

まだまだ続々と確定申告の資料が届きます。
すでに申告が終わったものについて、請求書発送・控え・資料返却の準備も並行して進めています。

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