ネットで自分の税額がわかる、便利な時代になりました。
確定申告書等作成コーナーで、青色申告決算書をつくって、納付税額を出して。ああ、これだけ払うのね。
もうけが400万円くらいだと、税金は14万円くらい（個人の事情で前後します）。このくらい別にお金を取っておけばいいのか。
ちょっと待ってください。それ、所得税だけです。
所得税のほかに、住民税や社会保険料がかかる
このときの所得をもとに、ざっくり計算しますと、次の税金・社会保険料がかかってきます。
- 所得税 所得の約4％ 3月15日までに納付
- 市民税 所得の約5％ 6月末、8月末、10月末、1月末までに納付
- 県民税 所得の約1％ 6月末、8月末、10月末、1月末までに納付
- 事業税 所得の約1％ 8月末、11月末までに納付
- 国民健康保険料 所得の約14％ 6月から翌年3月まで10回納付
- 国民年金保険料 所得の約5％ 5月から翌年4月まで12回納付
合わせて所得の約30％。事業所得が400万円の方なら、そのうち、120万円を取っておく必要があります。
とはいえ、すぐに（3月15日までに）払うのは所得税だけで、あとは遅れて払うものです。
税金と社会保険料の分を、別の口座によけておく
事業所得は、現金収支とは多少ずれはありますが、長い目で見れば、現金収支と同じです。
前年12月末までの収支がプラスになっても、税金と社会保険料の分、黒字額の30％は、あとで払うんだな、と思って、別の預金口座に入れておき、そこから納付してはどうでしょうか。
残ったお金が、当面、自由に使えるお金です。
税金や社会保険料は後払いなので、30％貯金をしておけば、その後も収支がプラスならば、余裕をもって納付ができます。
他方、去年より所得の水準が急低下した方は、要注意。税金や社会保険料の負担が軽くなるのは、来年になってしまうからです。
プロ野球選手が引退すると、収入がないのに去年のもうけが大きいので、お金だけが出ていって大変、という話は聞いたことがあると思います。
もうけは前借りだと思っておくくらいで、ちょうどいいのではないでしょうか。
所得税以外のほうが、重く感じる理由
所得税は、最低税率が約5％です。所得400万円なら、所得が高い部分に約20％かかるだけなので、意外に優しいです。個人的な事情も考慮してくれます。
市民税、県民税合わせて税率は誰でも約10％。所得税の最低税率より常に高いので、重くなりがちです。
事業税は、設備や特殊な資格をもとに仕事をする方にかかります。ひとり仕事の方にはかからない場合もあります。
国民健康保険料は、所得税で使える様々な所得控除はほとんど使えません。住民税の基礎控除43万円しか引いてくれないうえに、最低料金＋定率なので、所得に対しては重くなります。
退職金に対してはかかりませんが、上場株式の配当を申告した場合は、その分、国民健康保険料も高くなります。
国民年金保険料は、誰でも同じ金額です。
まずはもうけの30％を取っておくこと、と覚えておいていただければと思います。
確定申告のご依頼をいただいたお客様には、去年分の納税額と合わせ社会保険料もお知らせします。また、その負担額を参考に、来年の目標売上を設定し、その場合の納税予測額もお伝えしています。
今日のできごと
- 横浜スタジアム近くのスタバのあたりから、馬車道側に抜けていく途中のビルの5階にある文房具屋を発掘。
- さらにずんずん行くと、税理士向けの本をいっぱい売ってる書店があります。両方でお買い物をしました。
- このあたりは、私のお気に入りエリアです。