私（税理士）も40代半ばとなり、お客様や友人から相続の話を聞くことが増えてきました。
相続は、40代だと、自分自身については（幸い）まだ経験したことはありません。
しかし、いずれは体験することです。
その前の疑似体験として、ご自分のエンディングノートを書いてみることをおすすめします。
エンディングノートには何を書くか
市販のエンディングノートを買ってきて、眺めてみるだけでも、効果はあります。
うちにあるエンディングノート『RIKKYO メモリアルノート』は、立教学院が作成したものです。
母校への遺贈という方法もありますよ、と広報するための媒体として、もらってきました。
以下に紹介する記入項目を見て、自分の「そのとき」を想像してみましょう。
まずは自分自身の個人情報です。
こういったものも、万一のとき、残される人々には役立つものです。
また、生きている間であっても、自分が動けなくなったときに活用してもらえるでしょう。
- 私について
- 名前
- 生年月日
- 電話番号
- メールアドレス
- 趣味・特技
- 好きな食べ物
- 身体について
- 身長
- 体重
- 血液型
- アレルギー
- 自分史
- 年齢
- 家族関係
- 住まい、家族、就学、就職、その他
- 家族・親戚関係・大切な友人知人の連絡先
- ペットについて
- 名前、性別、生年月日、種類
- 医療・介護
- かかりつけの病院
- 飲んでいる薬と持病
- 病院への伝達事項
- 葬儀
- 葬儀の希望 有無
- 葬儀の予約
- 互助会の加入
- 葬儀会社
- 葬儀形式
- 宗教・宗派
- 式場
- 予算
- 喪主
財産のこと
エンディングノートには、財産についても記載する欄があります。
相続手続きのうち、遺産分割協議や名義変更に重要となる情報です。
もちろん、相続税の申告についても。
財産については、定期的に状況を整理しておきましょう。
期間が切れている定期預金（証書）、住所変更をしていない金融機関がないか、この機会にチェックしておくことも大事です。
- 預貯金
- 金融機関名、支店
- 証券会社
- 証券会社、支店、種類、連絡先
- 所有不動産
- 種類
- 住所
- 持分（単独・共有）
- 健康保険証・後期高齢者医療保険証・介護保険証
- 種類、保険者、記号・番号
- 公的年金・企業年金・個人年金など
- 年金の種類、年金番号、振込金融機関
- ローン・キャッシング
- 借入先
- 用途など
相続税の申告まで見すえると、追加したい事項
通常の財産の引継ぎに関しては、エンディングノートの情報も役立つと思います。
しかし、相続税の申告まで考えると、いわゆるふつうの「財産」のイメージから外れるものも含まれます。
それが、死亡退職金と、生命保険金です。
ご自分で会社を経営していれば、会社から死亡退職金を出すことができます。
個人で生命保険に加入し、ご自分で保険料を払っていれば、自分自身が死亡したときに配偶者や子に保険金が支払われます。
こういったものも、自分の死亡によって、遺族に引き継がれる財産と考えます。
生命保険に加入状況についても、エンディングノートの項目に加えておきたいものです。
特に生命保険金の額は控えておきましょう。
相続税が軽減されます。
事業者の方であれば小規模企業共済の「共済契約者番号」を控えておき、小規模企業共済手帳も家族が分かるところに置いておきます。
相続税の申告にあっては、小規模企業共済の共済金Aは、会社からの退職金同様、「死亡退職金」となり、生命保険金とは別枠で相続税が軽減されます。
なお、小規模企業共済も、住所変更や法人成りした場合は手続きが必要です。
忘れていたら、いまのうちに済ませておきましょう。
残された人に手続きを行わせることになると、共済金の入金に時間がかかってしまいます。
残された人が困らないようにするのが、エンディングノートを作成するメインの目的です。
また、冒頭にお話しした「母校への遺贈」をお考えの場合は、遺贈した財産は相続税の申告に含めなくてよくなりますので、分かるようにしておきましょう。
ただ、兄弟姉妹以外の相続人がいる場合は、遺贈しすぎると遺留分（法定相続分の1/2）を侵害することになります。
まずはエンディングノートの項目を埋めてみて、自分の相続、引いては自分の親の相続についても、想像をめぐらせてみるきっかけにしていただければと思います。
近況報告
今日はYouTubeを更新。自分自身に万が一があったときのファイルを作成してみる。
また、餓狼伝説 City of the Wolves のクリスティアーノ・ロナウドのアーケードモード・EOSTモードが追加されたので、さらっとクリア。
1日1新：万が一ファイルの作成
1980年生まれ。木村将秀税理士事務所・代表。主にフリーランスやNPO法人のサポートをしている。自分で経理・申告したい／顧問税理士をつけたい／記帳代行を依頼したい に対応。特技はウォーキング（最長は戸塚～小田原間 45km 14時間）、趣味はジャズ喫茶巡り・村上春樹の本・SNK対戦型格闘ゲーム。プロフィール詳細